流動資金是什么意思?

流動資金是指企業(yè)流動資金情況。流動資金是流動資產(chǎn)的表現(xiàn)形式，即企業(yè)可以在一年內(nèi)或者超過一年的一個生產(chǎn)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)合計。流動資金有狹義和廣義之分。

狹義的流動資金是指企業(yè)流動資產(chǎn)減去流動負債，即凈流動資金。凈流動資金是衡量企業(yè)的流動性指標之一，凈流動資金越多表示凈流動資產(chǎn)愈多，其短期償債能力較強，因而說明企業(yè)具備良好的信用地位，在進行籌資活動時會受到資金市場的青睞，成本也會相對偏低;廣義的流動資金是指企業(yè)全部的流動資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、存貨(材料、在制品、及成品)、應收賬款、有價證券、預付款等項目。

流動資金估算方法包含哪些?

1. 分項詳細估算法

流動資產(chǎn)的構成要素一般包括存貨、庫存現(xiàn)金、應收賬款和預付帳款;流動負債的構成要素一般包括應付賬款和預收賬款。流動資金等于流動資產(chǎn)和流動負債的差額，計算公式為：

流動資金=流動資產(chǎn)-流動負債

流動資產(chǎn)=應收賬款+預收賬款+存貨+現(xiàn)金

流動負債=應付賬款+預收賬款

流動資金本年增加額=本年流動資金-上年流動資金

2. 擴大指標估算法

擴大指標估算法是根據(jù)現(xiàn)有同類企業(yè)的實際資料，求得各種流動資金率指標，亦可依據(jù)行業(yè)或部門給定的參考值或經(jīng)驗確定比率。將各類流動資金率乘以相對應的費用基數(shù)來估算流動資金。一般常用的基數(shù)有營業(yè)收入、經(jīng)營成本、總成本費用和建設投資等 。擴大指標估算法計算流動資金的公式為：

年流動資金額=年費用基數(shù)×各類流動資金率